国家财政部公布2016年内部控制工作要点，确立今年将从4大领域推动内部控制工作中，主要包括会以内部控制制度的有效落实为突破口和发力点，关键推动风险事件解决、内部控制信息化管理、考核制度及结果运用、内部控制专项整治等相关工作，加强内部控制责任追究制度。

在紧抓内部控制制度实行层面，一是内部控制办将充分运用机构带头功效，根据工作实际进一步明确、优化各个内控制度机构义务，催促各个单位锲而不舍搞好内部控制制度执行，对企业内部结构发生风险立即整改、留案备查簿，关键预防经济政策制订、预算管理实行等财政局关键经营风险，确保财税体制改革每日任务圆满完成。二是关键搞好内控风险事情解决全过程报告、统计分析、评定工作中，监管各个单位立即、详细汇报风险事件，对风险事件以及解决状况进行通报。

三是进一步加强责任追究制度。

在完善内控制度和方法领域，内部控制办将融洽相关牵头单位立即修定、调节、健全目前重点内部控制方法，搞好目前文件信息清理工作目前体制的完善工作，制订施行《世贸规则履行内部控制办法》《财政部机关预算资产财务管理内部控制办法》，拟定、印制《财政部内控风险事件处理和结果应用办法》《财政部内控检查办法》，同时要求部内各个单位、专员办依据重点内部控制办法和有关内部控制制度的改变立即填补健全内部控制安全操作规程，创建正常内部控制制度健全制度。此外，内部控制办也将积极做好内部控制信息化工作。

在创建内部控制考评机制、强化结果运用层面，内部控制办将赶紧拟订与实施考核制度方法，在这个基础上，逐渐构建一套合乎国家财政部业务内容的，科学合理、有效、认真细致、公平公正的考评评价体系。与此同时，不断完善内部控制考核制度的结果运用体制，与年终考核、干部任用条例和奖罚有机结合。与此同时，内部控制办将内外结合，创建内部控制有效性验证体制。

在不断推动财政系统内控体系建设层面，内部控制办将依据《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》的需求，定于2016年年中选择内部控制工作中最具有特征和成果或幅度最大的省份召开座谈会，汇总目前财政系统内控体系建设工作中，深入探讨财政系统内控体系建设的重点内容重要环节。

附：公司内控制度建设的八条提议

会计监督检查时，不少企业在内控制度建设层面，依然存在一些错误观念，观念不够重视，规章制度不系统软件，执行不力。因此明确提出八条管理建议，期待可以促进公司持续提升管理水平。

一、十分重视内控体系建设。内部控制制度是生产经营正常运行的主要确保，是战略决策贯彻落实的重要途径，所以要进一步强化内部控制核心理念，加强领导，高度重视内控体系建设。

二、主动实行内部控制制度。要高度重视系统软件企业、基层的内部控制核心理念塑造，实行形式多样进行内控规范管理体系的学习培训，提升危机意识，提高担当意识，确保内部控制制度合理运作。

三、不断完善管理体制。对公司内部组织、员工进行科学合理职责分工和制约，搭建构造合理、程序流程严实、牵制有效管理运作模式，健全法人治理组织及各等级风险管控工作部门。

四、搜索设定风险性基准点。根据企业集团公司管理层级多、业务流程覆盖面广、运营风险点多的是现实状况，整理出每个线框或板块安全风险，对安全风险设置对应的基准点，增强风险防控的目的性。

五、有效开展岗位工作职责职责分工。依据企业业务流程，有效开展岗位分工，有效设置职责范围，保证各个岗位、各个环节完成无缝拼接，并开设职业单位定期开展风险评价，立即总结经验，健全内部控制连接点。

六、加强业务与会计对接相互配合。以财务流程为切入点，以工作流程为基础，将经营工作与会计工作紧密结合，确立业务员内部控制义务，提升全体人员内部控制观念，严苛管束各个部门和管理依照财务规定做事。

七、提升财务会计规范性水平。集团公司财会人员要经常学习会计现行政策，及时更新知识体系，尤其是应加强内部控制制度有关知识学习了解，塑造内部控制观念，提高执行制度的主动性，并定期检查基层财务人员开展培训和引导，提高底层财务人员素养，充分保证内部控制制度的贯彻执行。

八、提升内部审计监督幅度。提升内部控制审计的自觉性，增加公司内部控制查验幅度，将检验结果做为考核方案，将搜索出来的难题立即通告整顿，加大惩处力度，贯彻落实监管责任，强化监督检查实际效果。