不抵扣的税票怎么报税

不准备抵税早已认证进项税额,做进项税转出解决,可抵扣的进项税额多,应交税金便是负值.

具体方法如下所示:

1、接到进行:借:应交税金-销项税(进项税额).

2、给出增值发票:

贷:应交税金-销项税(销项税额),销项税 - 进行 = 本月应当交税费(销项税和进行在"应交税金-销项税"一个账户上,账户余额有可能是正数或负值.月末都需要将账户余额转到:应交税金-未交增值税,月末,应交税金-销项税 科目余额该是0).

3、假如,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(账户余额在借贷方)则:

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税.

4、假如,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负值做反过来会计分录,假如月末《应交税费-未交增值税》账户余额在借贷方表明该账户余额要下月留抵;假如月末《应交税费-未交增值税》账户余额在借贷方表明该账户余额便是本月要缴税的金额.

一般纳税人只需获得增值税发票,在180日内都必须要认证抵扣,经核查不属进项抵扣区域范围,一律做进项转出解决.进而,保证增值税发票存根与抵扣联数据和信息核对一致,清除滞留票.

为了方便公司填写,可结合实际情况采用以下方法填写:

(1)一般纳税人公司,在操作过程中还可以根据"增值税纳税申报表"测算该指标值,计算公式:销项税=销项税-(进项税-进项税转出-免抵退货品退返税款).同时要注意,测算该指标值时要包含即征即退货品及劳务公司相匹配新项目.

(2)实行简易征收办法一般纳税人公司,可以根据"增值税纳税申报表"中"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"填写该指标值.

(3)合乎税务部门规定对某种商品推行税款减免的一般纳税人公司,在依据"增值税纳税申报表"填写该指标值的时候还应扣减"应纳税所得额减免额".

(4)一般纳税人公司,可以根据"增值税纳税申报表"中"今天具体应纳税所得额"填写.

根据上文的描述,我们都知道不抵扣的税票怎么报税,应当做一做进项税转出解决,不过我们一定要按照规定纳税申报.大家一定要了解解决,不过我们了解到了假如你在操作过程中碰到别的会计问题,可咨询的在线问答教师!