一般纳税人代开专票如何扣税

一、自开普票有每季度未税9万免税销售额,不超过9万可以免企业增值税、地税局附征

二、代开专票无法享受一季度9万免税额度,代开票是多少就按照未税3%预缴税款,与此同时预缴税款税款的7%附加税,3%增值税附加税、2%地区增值税附加税,综合税负大概3.36%

假如当月即自开普票又代开专票,是各自计税,普通发票一部分加专用发票一部分不得超过9万情况下,普通发票一部分依然享有9万免税政策特惠.

三、无论自开普票或是代开专票,所得税的计税都有什么不一样,扣减全部成本后盈利总额不超过30万,按10%的优惠税率征缴所得税

互联网平台道路货物运输公司在代开增值税专用发票时要注意哪些细节?

依据《我国税务质监总局关于做好互联网平台道路货物运输公司代开增值税专用发票示范点工作方案 》(税总函(2019)405号)政策规定,三、发票的出具试点企业依照下列要求为会员代开增值税专用发票:

(一)?仅限为会员根据本平台承包的货运运输服务项目代开增值税专用发票.

(二)?应当与VIP签署授权委托代开增值税专用发票协议书.协议范本由各地税务局制订.

(三)?应用已有增值发票税控开票软件,依照3%的征收率代开增值税专用发票,并且在税票备注标明VIP纳税人名字、纳税识别号、起运地、抵达地、车辆类型车牌号及其装卸货物信息内容.如信息较多能附页明细.

(四)?代开增值税专用发票的有关栏次具体内容,应当与VIP根据本平台承包的物流运输,及其本平台记载的物流详情保持一致.服务平台记载的买卖、资产、货运物流等信息应统一存储,以便审查.

(五)试点企业接纳VIP所提供的货运运输服务项目,不可为会员代开票专票.试点企业可以按《货物运输业小规模纳税人申请代开增值税专用发票管理办法》(我国税务质监总局公示2017年第55号发表)的有关规定,代用户向试点企业负责人税务行政机关申请办理代开票专票.

一般纳税人代开专票如何扣税?按相关规定,一般纳税人季营业额不得超过30万则可增值税免税,因此在缴税上亦是如此,无论有自开普票或是代开专票,应分别测算缴税税.感谢各位,文中就分享到这里了,我们下次再见.