已认证财务会计未入账进项税会计账务处理是怎么样的?
2023-04-04 13:50
已认证财务会计未入账进项税会计账务处理是怎么样的?
可以从下一个月然后把抵扣联认证抵扣掉,在入增值税发票的凭据时,把进项税计入”应交税金/销项税/待抵扣进项税额“学科里就可以,账务处理如下所示:
借:原料/库存产品
应交税金/销项税/待抵扣进项税额
贷:应付款/应对钱款
在第二个月把抵扣联认证抵扣之后,就可以把待抵扣进项税额转到进项税里的,账务处理如下所示:
借:应交税金/销项税/进项税
贷:应交税金/销项税/待抵扣进项税额
已认证并申请抵扣的进行本期未入账:
增值税一般纳税人验证申请的防伪税控系统出具的增值税发票,需在验证根据的当月依照企业增值税相关规定计算当期进项税额并申请抵税,不然不予以抵扣进项税。
此要求有如下三层含意:1、未认证不可抵税;2、已认证没按规定计算当月进项税不能抵税;3、已认证按照规定计算当月进项税未报不可抵税。
因而,已认证并申请抵税但没按规定计算当月进项税,不管之后是不是补进账均不得抵税,已抵扣的要按照规定转走。
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