小规模纳税人未交增值税怎么做结转分录
2023-03-27
小规模纳税人应交税费—应交增值税，是不需要设置三级科目来核算的。不过如果企业已经设置了应交税费—未交增值税科目的话，可以按下面的分录来做，月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科...
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企业申请
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劳务发票有什么要求
2023-03-27
劳务发票是指个人或者企业给对方提供劳务服务后，在税务局代开或者自己开具的统一在开具的发票应税项目一栏写明是“提供劳动”的业务凭证。劳务发票本身没有特殊的要求，有实际发生劳务服务就可以申请开具。现阶段...
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劳务派遣费计入什么科目
2023-03-27
劳务派遣方劳务派遣费收入，应该按劳务派遣的的金额计入企业的主营业务收入，一般分录如下。借：应收账款—XX公司等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。而接受劳务派遣方凭劳动派遣单位收到款项出具的劳务...
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工资未计提直接退回怎么办
2023-03-27
企业员工的工资未计提直接退回时，可以重新补充计提后再次发放，企业仍然按正常流程申报并代扣代缴员工应该缴纳的个人所得税。具体的分录为：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬。实际支付工资时，借：应付职工...
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小规模纳税人成本会计分录
2023-03-24
小规模纳税人的成本分录，需要根据企业具体的业务来确认，一般来讲，如果企业是商贸类或者工业类的企业，其成本为所销售货物的成本，具体分录为：借：主营业务成本贷：库存商品—XX商品。如果是服务类的，则贷方可...
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多计提工资已经发放怎么处理
2023-03-24
多计提工资，已经发放，企业在明确该项业务时，需要先冲减多计提的部分，冲减时，一般有2种方法，1、直接红字冲减多计提的部分。2、先全额冲减之前错误的凭证，然后做正确的分录的凭证。对于多付的工资部分，可以...
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个人独资企业转让股权如何缴税
2023-03-24
根据《中华人民共和国个人独资企业法》第十七条个人独资企业投资人对本企业的财产依法享有所有权，其有关权利可以依法进行转让或继承。个人独资企业转让时取得的收益超过本身的价值时，需要缴纳20%的个人所得税。...
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小规模每月都要报税吗
2023-03-23
小规模纳税人报税一般分为2种，按月度申报和按季度申报，一般按季度申报企业所得税，增值税及附加税，个人所得税等，就必须要按月申报，其他的印花税，土地使用税，房产税等，则按税务局核定的申报日期进行申报。...
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小规模纳税人报税是一个季度一报吗
2023-03-22
小规模纳税人报税一般分为2种，按月度申报和按季度申报，一般按季度申报企业所得税，增值税及附加税，个人所得税等，就必须要按月申报，其他的印花税，土地使用税，房产税等，则按税务局核定的申报日期进行申报。...
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核定应纳税额的方法
2023-03-22
核定应纳税额，这种主要是针对账目不全不正规，无法真正反映成本费用收入等情况，由税务机关根据其经营情况，依据应税所得率计算应纳税所得额，在进行所得税的核算征收。一般分为两种，核定金额或者核定税率，核定...
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