企业所得税本期应纳所得额
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有验证固资有进项税额转出怎么计算税赋?(一)自销公司:某阶段所得税"税负"=本期各月"应纳税所得额"累计数÷本期"应税销售额"累计数.自销企业税负率计算公式自销公司:某阶段所得税"税负"=本期各月"应纳税所得额"累计...
免抵退会计账务处理该如何做?
免抵退会计账务处理该如何做?货物出口，完成销售额时：借：应收帐款贷：营业成本-出口免抵退税不得免税和抵扣的税款：借：主营业务收入-出口成本费贷：应交税金-销项税-进项税转出退返税款：借：其他应付款-进出口...
生产制造企业退税退哪部分
生产制造企业退税退哪部分生产制造企业退税退的是你进行一部分的增值税.现阶段,我国对生产企业出口自产货物的增值税一律推行"免、抵、退"税管理条例.税收法律上,对"免、抵、退"税方法有三步解决公式计算:1、本期应...
加计进项税额需交企业所得税吗
加计进项税额需交企业所得税吗生产制造、生活性服务业经营者获得财产或接收劳务公司时,理应按照《增值税会计处理规定》的有关规定对所得税相关业务开展账务处理;具体缴纳增值税时,按应纳税所得额借记"应交税金--未...
处置固定资产简易计税填11行或是12行
处置固定资产简易计税填11行或是12行按照以下情形开展各自填好:一、可用简单方法依3%增值税率减征2%征缴企业增值税时一般纳税人市场销售用过的固资可用"简单方法根据3%税率征缴企业增值税"时,需填好:(1)增值税纳税...
本期有免抵税额下一期如何做会计解决适合？
本期有免抵税额下一期如何做会计解决适合？答：针对本期有免抵税额，下一期能够这么做：借；其他应付款-应收款出入口退税额（便是具体出口退税的）1应交税金-应缴升值（出口贸易抵扣自销商品应纳税所得额）（便是...
有期末留抵税额税赋应当怎样计算
有期末留抵税额税赋应当怎样计算本月应纳税额=本月销项税-本月验证进行-上月进项税额转出本月税赋=本月应纳税额/本月收益销项税=销项税-进项税-进项税额转出增值税税负率=销项税÷销售额增值税所得税税负如何计算...
纳税调减确认递延所得税吗?
纳税调减确认递延所得税吗?1.所得税费用=当期所得税+递延所得税。2.当期应纳税所得额=税前会计利润+本期影响损益的可抵扣暂时性差异-本期影响损益的应纳税暂时性差异+其他调整事项-其他调减事项。3.当期应纳税所得...
工业企业所得税小微减免认定标准
工业企业所得税小微减免认定标准一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应...
