增值税留抵税额退还交企业所得税吗
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进项税抵扣能够抵前边月份的吗
进项税抵扣能够抵前边月份的吗纳税人在接到增值税专用发票后,在开票日期起360天之内验证,能够抵扣进项税,本期够抵税不完的,能够留抵.留抵并没有限期要求,只需公司长期运营,就能在之后历期抵税,假如公司清算、销户,...
税务稽查补缴的增值税后该如何处理？
案例分析税务稽查补缴的增值税后该如何处理？答：《国家税务总局关于印发（增值税日常稽查办法）的通知》（国税发［1998］44号）规定：增值税检查调帐方法：增值税检查后的帐务调整，应设立“应交税金，增值税检查...
一般纳税人留底税如何做会计分录
一般纳税人留底税如何做会计分录处理办法如下所示:1、本月进行有留抵,帐务无须作多交所得税解决,仅仅是帐务的处理得话.则无需解决进项税额.2、留抵税金是总计的,能用之后月份的销项税开展抵税,没时间限制.3、已认...
试品海关税该怎么抵税?
试品海关税该怎么抵税?现对于依据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定，经营者购进货物或是接纳应税服务从中国海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额准许从销项税额中抵税。但以下项目的进项...
薪水能不能抵扣进项税？
薪水能不能抵扣进项税？答：员工薪水不可以抵扣进项税。能否抵税，必须合乎三个条件：一、是一般纳税人；二、获得抵税凭据（专票的抵扣联）；三、抵税新项目用以所得税应纳税额业务流程；非常明显，员工薪水并没有...
去年未结转成本了留底的进项税额还需要转到吗
去年未结转成本了留底的进项税额还需要转到吗进项税额留抵无需转,来年再次抵税就可以了.期终的留抵的进项税也是指本期的销项税小,进项税大,二者相抵后进项税额依然超过销项税额,这便是期终留抵的进项税度,此项目不...
建筑工程有什么可抵税?
建筑工程有什么可抵税?这一要分状况:1、假如是融入简易征收办法的,对外开放出具增值税普通发票,不可以抵税进行?简易征收应纳税所得额=销售总额×3%销售总额=含税销售额÷(13%)销售总额为取得的全部价款和价外费用...
期末留抵税额小于进项转出税额的原因是什么
期末留抵税额小于进项转出税额的原因是什么答：首先，留抵的进项税额是当期认证的进项税额减去当期的销项税额的差额。如果账务处理没有差错，那账上显示的应交增值税为借方余额，其值应和当期申报表中留抵的进项税...
期末留抵税额放到哪一个学科?
期末留抵税额放到哪一个学科?“期终留底税额”就是指你能再次抵扣增值税的进项税。“负债表”里边的“应交税费”期末数包含当月应交的增值税、所得税、附加税、个税等各种税的综合。要是没有别的税得话，能够填好...
办公费用开专票能够抵税吗
办公费用开专票能够抵税吗购买的办公设备能够开具增值税专用发票,因为不能开展抵税,进项税必须转走,实际财务处理为:购买办公用品,接到增值税专用发票时:借:期间费用-招待费应交税金-所得税-进行贷:货币资金等在结...
