应交税金企业所得税
应纳税额是否包括企业所得税？
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企业自查补交所得税如何做会计账务处理?
企业自查补交所得税如何做会计账务处理?答:自纠自查缴税缴纳时:借:应交税金-销项税(所得税查验调节)贷:存款申报单上填在查验调节一栏内因自纠自查缴税还需要交纳税款滞纳金,这一不用记提,最终依据税务单位提供的处...
补缴上年资本公积合同印花税账务处理作法
补缴上年资本公积合同印花税账务处理方法一贷：存款表格无需调节，在一个年度内，花费出在上月或下月没什么问题。###这一能够视作当月产生，表格不用调节。会计分录如下所示：缴费时：借：应交税金，贷：存款(现钱...
所得税进项税额转出年尾怎样做会计账务处理
所得税进项税额转出年尾怎样做会计账务处理假如当月增值税进项税额超过销项税，则超过一部分做为。增值税进项税留抵，不用作一切账务解决，留到下月实现了销项税再自主抵税。账务处理如下所示:借:应交税费——未交...
什么时候需要计提税金?
什么时候需要计提税金?答：月末、季末、年末，月末要根据(增值税+营业税+消费税)计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加;季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税。怎么计提税金?答...
应交税费期终为负值下一个月有收益如何调整?
应交税费期终为负值下一个月有收益如何调整?资产负债表中应交税费期末数是负值的缘故：1.资产负债表中有并未抵税完的进项税额。2.资产负债表中并没有计提所得税、附加税等教育附加税等就缴纳了，以后都没有补提。...
本月开的税票次月预缴税款怎样做账务处理呢？
本月开的税票次月预缴税款怎样做账务处理呢？答：当月出具的所得税专票，务必再下月申请期限内申请缴纳增值税。因而，针对本月开的税票次月预缴税款的情况，其账务处理的具体方法可以这样：借：应交税金-销项税（...
上月未抵减完的进项税本月怎么做会计解决？
上月未抵减完的进项税本月怎么做会计解决？答：待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”学科下加设的“待抵扣进项税”的明细科目，该明细科目用以计算辅导期一般纳税人获得并未开展交叉式核查对比的已认证专...
应缴应交税费的账务处理详细说明
应缴应交税费的账务处理详细说明答：应交税费就是指公司生产经营应承担的相关税费，包含所得税、城市维护建设税、教育附加费、资源税、房地产税、城区土地税、车船使用税、合同印花税等。企业应当设管“应交税费”...
一般纳税人月底怎样结转成本所得税?
一般纳税人月底怎样结转成本所得税?答:有关结转分录如下所示:借:存款贷:营业成本应交税费-销项税借:存款贷:营业成本借:主要经营的业务应交税费贷:应交税费-应缴增值税以后结转本年利润:借:营业成本贷:本年利润借:...
预缴税款所得税的财务会计分录怎么做?
预缴税款所得税的财务会计分录怎么做?答:预缴税款所得税的账务处理如下所示:在月末(季末)记提公司所得税分录如下所示借:本年利润贷:应交税金--应交所得税与此同时做如下所示会计分录借:本年利润贷:本年利润在具体...
