企业所得税本年度同期资料
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外籍人员赴华工作中，是国内的居民纳税人吗？
问：某在中国无居所的外籍人员2011年5月3日赴华工作中，2012年8月30日完毕工作中离华，则该外籍人员是国内的居民纳税人吗？回应：依据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三条、第四十六条有关要求，企业所...
无形资产摊销设计阶段的开支危害利润总额吗
无形资产摊销设计阶段的开支危害利润总额吗开发设计无形资产摊销时产生合乎资本化条件的开支是提升无形资产摊销使用价值,都还没进到成本费和花费,因此不直接影响利润总额,当无形资产摊销开发设计结束后转到应用,那...
什么拆迁情况属于“税收优惠政策拆迁”?企业所得税怎么处理？
一、什么拆迁情况属于“税收优惠政策拆迁”?《关于发布的公告》(我国税务质监总局2012年第40号，下称“40号公示”)第3条要求：“公司税收优惠政策拆迁，就是指因为社会发展集体利益的必须，在政府部门核心下公司实...
上年损益调节危害本期企业所得税吗?
上年损益调节危害本期企业所得税吗?所得税年度汇算清缴一般涉及到两层面调节:一是帐务调节,一是纳税调整.帐务调节仅仅对于财务会计错漏所做账务处理的调节,因为应纳税额的测算创建在财务会计资产总额基本以上,而《...
所得税几大扣减规范有什么?
所得税几大扣减规范有什么?1、公司产生的员工福利费开支,不超过工资薪金所得总金额14%的一部分,准许扣减.2、公司拨缴的工会会费,不超过工资薪金所得总金额2%的一部分,准许扣减.3、除国务院办公厅财政局、税务主管...
高新企业特惠申请办理审批时必须提前准备什么材料？
高新企业特惠每一年都需要报备。依照《我国税务质监总局有关公布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的通告》（我国税务质监总局公示2015年第76号）配件1：所得税折扣事宜报备管理方法文件目录（2015年版）：“我...
实例解读：本年度未立即获得合理证明的相关成本、花费税收解决
日常生产运营中，业务流程具体发生了，可是因为多种因素不可以在新项目进行本年度获得合理凭据，在之后本年度获得后是不是能追补确定有关成本？假如能，又该怎样做好有关税收解决？一、本年度未立即获得但年度汇算...
新规则下对亏损弥补的财务会计解决
新规则下对亏损弥补的财务会计解决《中华人民共和国企业所得税法》第五条要求:公司每一缴税年的收入总额,扣减不征税收入、不征税收入、各类扣减及其可以填补的上年亏本后的账户余额,为应纳税额.第十八条要求:企业...
填补上年亏本算增值税免税么
填补上年亏本算增值税免税么便是息税前利润可以用于填补上年的亏本,填补完后在开展应缴税测算,但只有填补五年内.根据《企业所得税法》:第五条公司每一缴税年的收入总额,扣减不征税收入、不征税收入、各类扣减及其...
变动税务登记证书，亏本给予结转成本
甲市某汽车经销公司,2014年3月创立,注册地址在甲市A区,当初纳税调整后所得的为-190万余元,2015年度纳税调整后企业所得税为50万余元,2016年度具体填补的上年亏算为50万余元,可结转成本之后本年度填补的亏算为140万...
