上一年年末计提工资减少了第二年怎么调整?
2022-12-02 17:04
上一年年末计提工资减少了第二年怎么调整?
看看学科哪一个有账户余额,就销账哪一个。
少记提便是发工资时,应对员工薪酬学科有贷方余额吧。假如没错,
借:之前年度损益调整
贷:应对员工薪酬
与此同时
借:股东分红—盈余公积
贷:之前年度损益调整
上月少记提员工工资怎么做会计分录?
上月工资计提减少了,这一月最好把记提少工资分录先冲回,然后做一笔正确记提会计分录就行了。
计提工资的账务处理:
借:营业费用/期间费用/员工薪酬/职工薪酬
贷:应对员工薪酬/职工薪酬
发工资后的账务处理:
借:应对员工薪酬/职工薪酬
贷:其他应付款---社会保险金(自己交部分)
其他应付款---个人公积金(自己交部分)
应交税金---应交个税
存款
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