开错税票并没有废止怎么做账?
2023-03-20 15:16
开错税票并没有废止怎么做账?
经典案例:
我企业为一般纳税人,1月份开了个了一张10000块的废止税票,忘掉在开票系统里标明失效了,2月份缴了这10000元增值税,并开10000块的负数发票,我1月份、2月份各自应当怎样做会计账务处理,
1月份并没有废止的人要确认收入,要不然你本年利润与申报单将不符合.(下列视10000元为含税收入)
借:应收帐款 10000
贷:营业成本10000/1.03=9708.74
应交税金-销项税-销项税 291.26
2月份缴了这10000元增值税
借: 应交税金-销项税-已交税费 291.26
贷:存款 291.26
2月开具红字发票,凭据与上个月一样但总金额红色字体.
借:应收帐款 -10000
贷:营业成本-10000/1.03=9708.74
应交税金-销项税-销项税 -291.26
开错税票并没有废止怎么做账?
购方未认证的情形下,购方出示退票证明,然后再填开红字发票审批单(开红字发票).
合乎废止要求的(同时满足下列条件),税票标明废止,开票系统标明废止.
(一) 接到退还的抵扣联、抵扣联时长不得超过销货方开税票本月;
(二) 销货方未抄报税而且未做账;
(三) 购方未认证或是验证结果显示"纳税识别号验证不符合"、"专票编码、号验证不符合".
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本年利润 营业成本免责声明:
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