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增值税于企业所得税收入不一致问题

增值税与企业所得税收入不一致问题,主要源于两税种核算方式及税基差异。增值税基于商品或服务增值部分计算,而企业所得税基于企业利润总额。差异原因包括:纳税义务发生时间不同、收入确认原则及申报金额处理差异。如增值税收入确认多为销售款项收讫或发票开具日,企业所得税则强调权责发生制及风险报酬转移。此外,特定业务如处置固定资产、金融商品转让及买一赠一等,两税种处理方式不同,导致收入确认差异。企业需核实差异原因,调整账目和税务申报,确保合规性,降低税收风险。

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