增值税与企业所得税收入不一致问题,主要源于两税种核算方式及税基差异。增值税基于商品或服务增值部分计算,而企业所得税基于企业利润总额。差异原因包括:纳税义务发生时间不同、收入确认原则及申报金额处理差异。如增值税收入确认多为销售款项收讫或发票开具日,企业所得税则强调权责发生制及风险报酬转移。此外,特定业务如处置固定资产、金融商品转让及买一赠一等,两税种处理方式不同,导致收入确认差异。企业需核实差异原因,调整账目和税务申报,确保合规性,降低税收风险。
企业接到待报解费用预算收入会计分录答:当月的:借:存款贷:其他业务收入-政府补贴-增值税退税;增值税退税的会计账务处理:一,接到曾经的出口退税,借:存款贷:其他业务收入-政府补贴-增值税退税;二、接到之前年度的出...
增值税申报和开票税额差异怎么做账?1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的。2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字...
税务局多扣的一分钱记什么科目借:营业成本(红色字体)1分钱贷:应交税金(红色字体)企业增值税1一分钱公司多交纳增值税,不用刻意开展会计账务处理,多交纳增值税月末表现在"应交税金-应交企业增值税"学科的借方余额,待...
企业自检发觉税票出现异常企业所得税一部分如何进学科?查补企业增值税时:借:营业外收入贷:应交税费-销项税(查补企业增值税)查补企业所得税时:借:企业所得税贷:应交税费-应缴所得税交纳时:借:应交税费-...
租房子开税票缴税税率如何做帐?房租归属于企业增值税可抵税新项目,承租人归属于一般纳税人的话,可凭付款房租时所取得的增值税发票做为进项抵扣。账务处理为:(假定付款租金的价税合计为1050元,企业增值税额度...
付款税率跟征税点账务处理要怎么写?一、受票方:1、借:主营业务收入及相关学科贷:存款2、借:应交税金一待抵扣税贷:其他收益(税费另一方担负)二、开税票方:借:存款贷:主营收入贷:应交税金一企业增值税值得...
合同方和付款方不一致如何开票?根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方...
财务会计小赵问:开税票、确认收入、缴税一致时我工作还放心了,可是实践中,每月的税务申报都需要调节,还需要和税务搞好有效表述,哎,愁啊,请教一下,如何控制开税票、确认收入、缴税三者一致,有什么好方法没...
企业接到进项票货物名称的规格与销售清单货物名称的规格不一致,请问一下这可以抵税吗?回应:假如是生产加工制造型企业,购入、市场销售货物名称当然并不一样,依规、属实抵税就可以。那如果归属于商贸企业,则拿...
增值发票造成税款尾差怎么调整?答:形成凭据时,将税款改一下,与金税系统一致必须要在入录额度时调节,税务是容许价税合计和实际收货款相差值一分钱的,由于操作系统是全自动进位的,有些能调节,有些就调不上。...