企业所得税应通过应交税费
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营改增后公司所发生的房地产税入什么会计分录？
营改增后公司所发生的房地产税入什么会计分录？答：营改增后公司所发生的房地产税应记入期间费用-房地产税中。关于做好《增值税会计处理规定》工作的通知（财务会计［2016］22号）：全方位实施增值税改征企业增值...
较小规模当月开普通发票后归纳需交的税费如何做帐?
较小规模当月开普通发票后归纳需交的税费如何做帐?答:税务代开票,采用"先税后工资票"标准,因而,开税票即缴纳税费,做上缴税费解决,借:应交税金-应缴增值税借:应交税金-应缴附加税借:应交税金-应缴教育附加费贷:存款...
小规模公司企业增值税可用未交增值税学科吗
小规模公司企业增值税可用未交增值税学科吗答：一般纳税人增值税计算，仅设定“应交税费-销项税”学科，不设栏目，选用三栏式帐页此外不设“应交税费-未交增值税”学科，具体账务处理如下所示：1.市场销售完成收益...
本年度预缴税款所得税账务处理?
本年度预缴税款所得税账务处理?预缴税款所得税账务处理1、按月或按季测算应预缴所得税额：借：企业所得税贷：应交税费--应缴所得税2、交纳季度所得税时：借：应交税费--应缴所得税贷：存款3、跨年夜4月30日前年度...
上年预缴税款的企业所得税退还如何做会计分录?
上年预缴税款的企业所得税退还如何做会计分录?以前年度的朋友可以这么做：1、产生出口退税时：借：存款贷：之前年度损益调整2、结转成本：借：之前年度损益调整贷：分配利润——未分配利润你是属于企业所得税年度...
所得税年度汇算清缴多缴税款，申报退税需要什么资料?
所得税年度汇算清缴多缴税款，申报退税需要什么资料?申请办理退所得税需要准备以下材料：(1)《税务局退税申请书》一式四份，右上方盖条形码章。(2)《税收通用缴款书》正本(第一、六联)和影印件各一份。(3)年终汇算...
计提增值税和附加税税率如何做凭据？
计提增值税和附加税税率如何做凭据?按照实际交纳增值税税款*相对应征收率开展记提,会计分录为:借:应交税费--大城市维护建设税借:应交税费--教育附加费借:期间费用--地方教育附加贷:应交税金--应缴大城市维护建设税...
零售商店预缴所得税账务处理怎样处理？
零售商店预缴所得税账务处理怎样处理?预缴时借应交税金或应交税费-企业所得税贷存款或现钱记提时借:企业所得税或本年利润贷:应交税金或应交税费-企业所得税(2)结转成本企业所得税借:本年利润企业所得税或本年利润-...
预缴企业所得税退还账务处理要怎么写?
预缴企业所得税退还账务处理要怎么写?一般情况下，借：现钱或是存款，借：应交税金-应缴所得税，负值。与此同时，借：企业所得税，负值，贷：应交税金-应缴所得税，负值。公司所得税预缴财务会计分录怎么做?1、按...
查补企业增值税进项税转出账务处理
查补企业增值税进项税转出账务处理接纳企业增值税税务稽查的公司如果需要补交税款的，应开设“应交税费——所得税查验调节”专业帐户。应做如下所示调帐解决：1、若本余额在借贷方，所有视作留抵进项税，按贷方余...
