应收员工薪酬期终负数怎么调没

你只发放工资,不计提工资,自然便会变成负数(即借方余额)

妥善处理.

计提工资

借:成本-薪水

贷:应收员工薪酬-薪水

派发时,算不上个人所得税

借:应收员工薪酬-薪水

贷:存款

"应付款"是个双向特性的帐户,期末余额可以在借贷方也可在借方,"应付款"帐户期末余额在借贷方,填列资产负债率时,不必填在"应付款"这一新项目内,可填在"预收账款"这一新项目内.

案例

新到一家企业发觉:该企业05年里工资计提少记提了非常大一笔,在2006年时一直未补提,因而如今应付工资发生了借方余额,我想问一下现在可以补提05年的薪水吗?会计分录:借记上年盈利和亏损调节,贷记应收员工薪酬,由于我认为表格中应收员工薪酬是负数,不太有效.我想问一下如果不调行吗?假如调,以上做法对不对?或者该怎么处理为好?

这样的事情可以依照财务会计错误的相关要求开展解决.薪水少记提了一大笔,归属于重要财务会计错漏,与此同时危害盈利和亏损.依照企业会计准则相关要求,应将其对盈利和亏损的危害数调节发觉本期的初期留存收益,财务会计报表别的有关新项目的期初数也一并调节.

实际的解决为:

1、 补提应付工资:

借:上年盈利和亏损调节

贷:应收员工薪酬--应付工资

2、 调节应交所得税

借:应交税金--应交所得税

贷:上年盈利和亏损调节

3、 将"上年盈利和亏损调节"账户余额转到"分配利润--未分配利润"

4、 依照企业留存收益记提占比,调节留存收益.

借:留存收益(法定盈余公积等)

贷:分配利润--未分配利润

以上便是应收员工薪酬期终负数怎么调没这个问题的所有解释,看了前文你懂得了没有,大伙儿可以相匹配我归整的案例剖析了解.假如你要想认识大量资询,热烈欢迎资询在线提问教师.