公司计提员工薪酬付款后的账务处理如何做?

计提工资：

借：各项费用——薪水

——个人社保(只企业承担的)

——个人公积金(只企业承担的)

贷：应对员工薪酬——薪水(实发工资)

——个人社保(企业压力)

——个人公积金(企业压力)

付款员工薪水并记提个人所得税代缴保险个人公积金：

借：应对员工薪酬——薪水(实发工资)

贷：存款 (实发工资)

应交税金——应交个税

其他应收款-----个人社保(自己负责一部分)

其他应收款-----个人公积金(自己负责一部分)

记提和付款社保账务处理如何做?

记提：(公司交纳一部分)

借：产品成本/产品成本/期间费用/营业费用(看员工是啥单位的)

贷：应对员工薪酬--社保

交纳：

借：应对员工薪酬--社保 (这也是企业一部分)

其他应付款----垫款职工保险(这也是本人一部分)

贷：存款/货币资金

一般公司是当月薪水下月发，可是个人社保务必想当月交纳，全部做账的时候都会先垫款，次月发放工资时冲回，全部才会有：其他应付款----垫款职工保险

依据企业经营情况不一样，可以先记提后交纳。

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