职工养老保险和发工资不是一个单位，需要调整到一个单位才是的，不在一个单位这样是有问题的。

计提工资和社保的账务处理是，

借：管理费用等科目，

贷：应付职工薪酬—工资/社保。

缴纳社保的时候，账务处理是，

借：应付职工薪酬—社保，

其他应收款（个人负担部分），

贷：银行存款。

扩展知识： 1. 单位职工不愿意购买养老保险，发放工资时将购买养老保险的钱又一起发个职工了。可以不？？ 2. 职工养老保险和医疗保险能不能不在一个单位交，分在俩个单位交 3. 新税法下 老板必知的20个财税指南 4. 企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实战 5. 发票查询