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一季度收益是负值要记提企业所得吗?

一季度收益是负值要记提企业所得吗?假如第1-2一季度资产总额是正数，第3一季度是负值，1-9月份总计是正数，要记提所得税，假如是负值不记提所得税。原则：应纳税额（具体销售毛利）=资产总额-免税收入-不征税收入-...

以前年度财政补贴收入会计账务处理借;应收帐款贷;之前年度损益调整——其他业务收入做这种调整分录。依据《我国税务质监总局有关确立普票分类代码中年代编码含意工作的通知》(国税发〔2005〕218号)要求：“一、普...

国税局中季度企业所得税如何补提?1、补提所得税借:之前年度损益调整贷:应交税金-应交所得税2、将"之前年度损益调整"学科转到盈余公积借:股东分红-盈余公积贷:之前年度损益调整###借:之前年度损益调整贷:应交税金-...

上一年度费用退还如何做帐借:其他应付款10000贷:之前年度损益调整10000借:之前年度损益调整10000贷:应交税金--应交所得税2500股东分红--盈余公积7500借:存款10000贷:其他应付款10000或是1、退还款时:借:货币资金10...

预缴所得税亏本后年底如何登账？一、红色字体冲回,假设贵司预缴企业所得税借:本年利润贷:应交税金--应缴所得税二、经营者需在第二年5月底以前向负责人税务局明确提出退税申报,同时提供以下材料:1、《退税申请审批...

多交所得税之后抵税冲回?1、假如归属于一季度预缴所得税多交了，下一季度能够少缴，年终汇算清缴时作出调整。2、假如归属于本年度多缴的企业所得税，可向税务局申报退税。(1)以前年度接到退还上一年度企业所得税,...

汇算清缴退税会计分录并没有以前年度损益调整吗企业所得税汇算清缴退税一定要通过"以前年度损益调整"学科计算,无需再交企业所得税.2、账务处理(1)接到退税额时借:存款贷:以前年度损益调整(2)结转成本时借:以前年度...

预缴所得税年末亏本如何处理一、红色字体冲回,假设贵司预缴企业所得税借:本年利润贷:应交税金--应缴所得税二、经营者需在第二年5月底之前向负责人税务局明确提出退税申报,并提供以下材料:1、《退税申请审批表》;2...

年度汇算清缴交纳企业所得税如何记账?年度汇算清缴后交纳的企业所得税补做记提借:以前年度损益调整贷:应交税金-应缴所得税上缴时:借:应交税金-应缴所得税贷:存款-**行结转成本"以前年度损益调整"科目余额到"股东分...