应交税金企业所得税
应纳税额是否包括企业所得税？
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借贷方:增值税减免税金,借贷方是啥？
1、公司具体接到即征即退、先征后退、先缴税后退还的所得税，rn借;“存款”rn贷;“补贴收入”rn2、针对立即免减的所得税，rn借;“应交税费——销项税（免减税金）”rn贷;“补贴收入”学科rn3、未设定“补贴收入”...
代收代缴增值税分录
我公司系所得税小规模，付款一笔海外花费212万余元，并代收代缴所得税6万余元，账务处理如下所示：借：期间费用212万余元贷：存款200万余元应交税金-代收代缴所得税12万余元代交社保所得税的账务处理：借：应交税...
小规模一季度不超9万不开税票收益还需要交所得税吗
小规模一季度不超9万不开税票收益还需要交所得税吗这一不用交所得税的,免的了小规模交的所得税没法退还该怎么办按企业所得税法要求,对经营者超出应纳税所得额交纳的税金,税务行政机关发觉后,将自发现之日起10日内...
所得税已交税金结转成本方式
所得税已交税金结转成本方式所得税已交税金它不独立结转成本,假如"应交税金-销项税"学科明细帐月末发生有借方余额,编写如下所示账务处理借:应交税金-未交增值税贷:应交税费-销项税(转走多交所得税)"应交税金-销项...
交了月所得税的账务处理如何做？
交了月所得税的账务处理如何做?【举例说明】：交纳上月所得税15000元，怎样做账务处理?【答】：如下所示：交纳上月所得税15000元，账务处理是：1、上月末未缴税费转走时：借：应交税金-销项税-转出未交增值税15000...
三方抵债协议书，抵出税务风险性
有一个税务圈很爱引入的监管实例。天津市风电叶片市场销售风电叶片给大安风电设备企业，大安风电设备公司又把叶面市场销售给中国东方风力发电大安企业，最终中国东方风力发电大安企业把安装好的风电设备市场销售给...
出口企业“应交税金”的成本核算
应交税金就是指公司依据在一定阶段内获得的主营业务收入、完成的盈利等，依照现行标准企业所得税法要求，选用一定的记税方式记提的应缴纳的各种各样税金。出口企业（只指所得税一般纳税人（相同））应在“应交税金...
所得税已交税金和未缴税费的差异是啥？
所得税已交税金和未缴税费的差异是啥?答：所得税已交税金和未缴税费的差异取决于：前面一种是当月上缴上月或之前月份完成的所得税(例如常用的申报期纳税申报上月完成的税收和补交之前月份欠税款);而后面是当月交纳...
一季度所得税申报后负债表里的应交税费如何填好
一季度所得税申报后负债表里的应交税费如何填好应交税金帐户的贷方余额.是应缴未缴数.企业所得税也在这个帐户里,由于计提所得税时借:本年利润贷:应交税金应交所得税企业所得税的应缴数也在应交税金的一级学科借贷...
税控盘抵降税额财务会计如何做会计分录？
税控盘抵降税额财务会计如何做会计分录？答：税控盘应用所得税防伪税控系统，可出具所得税专用型发/票和所得税一般发/票，营改增示范点地域和领域一般纳税人（给予物流运输业务的经营者以外）适用。公司买防伪税控...
