企业所得税暂时性差异
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企业所得税年度汇算清缴差别在什么时间调节
企业所得税年度汇算清缴差别在什么时间调节年度汇算清缴是依据税收法律法规对会计账务处理给予填写表格调节,在5月31日以前详细就行了.根据我国税务质监总局公示2012年第15号第六条要求,"依据《中华人民共和国税收...
固资产生递延所得税债务有没有影响？
固资产生递延所得税债务有没有影响?答：除企业所得税规则中明文规定并不确定递延所得税债务的状况之外,公司针对每一个应纳税额暂时性差异都应确定有关的递延所得税债务.除立即记入其他综合收益的交易或事项及其公...
递延所得税怎么申报
递延所得税怎么申报一、本科目计算公司依据企业所得税规则确定的应纳税额暂时性差异所产生的企业所得税债务.二、本科目理应按照应纳税额暂时性差异内容进行明细核算.三、递延所得税债务的关键会计账务处理(一)公司...
递延所得税财产弥补亏损怎样确定?
递延所得税财产弥补亏损怎样确定?新《中华人民共和国企业所得税法》要求，公司纳税年度所发生的亏本，批准向之后年度结转，用之后年度的所得的填补，但转结期限最多不能超过5年。针对依照税收法律法规能够结转成本...
年度汇算清缴研发支出的辅助账该如何处理呢？
年度汇算清缴研发支出的辅助账该如何处理呢？答：辅助账又称备查簿，应该是没能在序时账和分类账中尚未体现和的记录事宜进行调整注册的帐本，主要是用于纪录一些供日后考查的相关经济事项。因而，针对年度汇算清缴...
递延所得税财产如何抵扣?
递延所得税财产如何抵扣?一、含意:递延所得税财产,是将来预估可用于抵扣的财产,递延所得税是时间性差异对企业所得税产生的影响,在缴税危害会计法规下才会出现延递税金.是依据可低扣暂时性差异及税率测算、危害(降...
坏账损失递延所得税财产怎么确认?
坏账损失递延所得税财产怎么确认?获取坏账损失情况下,本期递延所得税确认的主要有两种构思:1.选用间接地优化算法,既用本期终的账户余额-上期终的账户余额进行计算本期发生额.毕竟在期终时,我们应该较为资产帐面价...
企业增值税增量留抵退税怎样会计账务处理
企业增值税增量留抵退税怎样会计账务处理退回的增量留抵税额的会计账务处理比较简单,进项税留抵在账务处理上表现为"应交税金--销项税(进项税)"学科的贷方余额,接到退税额相匹配留抵降低,对应科目进项税降低,会计分...
提升资产账务处理?
提升资产账务处理?这一般是不会有的,都是企业会计准则所被禁止的.假如你是扩建工程提升了原值,按扩建工程构思解决(你能的,不赘述)假如你是评估增值了,企业会计准则是被禁止的调节提升原值的.如果实在会增加,借:固...
递延所得税财产转到有什么条件
递延所得税财产转到有什么条件？一、本科目计算公司依据企业所得税规则确定的可低扣暂时性差异所产生的企业所得税财产。依据税收法律法规可以用将来本年度息税前利润弥补的亏本所产生的企业所得税财产，还在本科目...
