对方代发工资后，本单位应根据代发明细和银行回单进行销账：借记“应付职工薪酬——工资”，贷记“银行存款”（或“其他应付款——代发单位”，如属委托代付）。若已预付代发款项，需核对实际发放金额，多退少补，并调整往来科目。同时，将代发成功清单、回单、签收表等作为原始凭证附在记账凭证后，完成财务闭环，确保账实相符、合规可查。
